E-resident investeerimine Eestis: võimalused ja maksud

E-residentsus ja investeerimine

Eesti e-residentsus annab digitaalse identiteedi, mis võimaldab kasutada Eesti digitaalseid teenuseid üle maailma. Kuigi e-residentsus ei anna automaatselt õigust Eestis elada, avab see ukse mitmetele investeerimisvõimalustele.

E-residentsuse programm on kaasanud üle 100 000 inimese üle maailma ja paljud neist kasutavad Eestit oma äri- ja investeerimistegevuse baasina.

Millised investeerimisvõimalused on e-residentidele avatud?

Ettevõtte kaudu investeerimine

E-residendid saavad asutada Eesti OÜ (osaühing), mille kaudu investeerida:

• Eesti OÜ maksusüsteem — kasum maksustatakse alles väljamaksmisel (20%), mitte tekkimisel
• Reinvesteerimine — kogu kasum on maksuvabalt reinvesteeritav
• Väärtpaberikonto — ettevõte saab avada väärtpaberikonto ja kaubelda aktsiaid, ETF-e, võlakirju
• Kinnisvara — ettevõte saab osta ja hallata kinnisvara

See on eriti atraktiivne investoritele riikidest, kus kapitalikasumi maks on kõrge, sest Eesti süsteem võimaldab kasumi maksuvabalt edasi investeerida.

Eesti pangakontod ja maaklerid

E-residendid saavad avada pangakontosid mitmes Eesti pangas:

• LHV Pank — aktsepteerib e-residente, pakub väärtpaberikontot ja investeerimisteenuseid
• Wise (endine TransferWise) — Eesti litsentsiga, sobib rahvusvahelisteks ülekanneteks

Oluline: kõik pangad ei ava e-residentidele kontot automaatselt. Swedbank ja SEB on e-residentide suhtes ettevaatlikumad.

P2P platvormid

Mitu Eesti ja Euroopa P2P platvormi aktsepteerib e-residente:

• Bondora — Eestis registreeritud, aktsepteerib e-residente
• Mintos — Lätis registreeritud, laiem juurdepääs
• EstateGuru — Eesti kinnisvara tagatud laenud

Vaata meie investeerimisplatvormide ülevaadet täpsemate tingimuste kohta.

Maksustamine e-residentidele

Eesti ettevõtte kaudu

Eesti OÜ maksustamine on e-residendi investori jaoks atraktiivne:

• 0% ettevõtte tulumaks reinvesteeritud kasumilt — maksustatakse ainult dividendid ja muud väljamaksed
• 20/80 dividendimaks — dividendide väljamaksmisel 20% tulumaks (efektiivne 20%)
• 14% soodsamäär — regulaarsete dividendide puhul kuni kolmandiku eelmiste perioodide keskmisest

Eraisikuna investeerimine

E-resident, kes investeerib eraisikuna, peab arvestama:

• Maksuresidentsus — e-residentsus ei muuda maksuresidentsust; maksad makse oma elukohariigis
• Topeltmaksustamise vältimise lepingud — Eestil on lepingud paljude riikidega
• Deklareerimiskohustus — tulu tuleb deklareerida elukohariigis

Oluline: e-residentsus ei tähenda Eesti maksuresidentsust. Sinu maksukohustused sõltuvad sellest, kus sa tegelikult elad.

Praktiline juhend e-residendist investorile

Sammud alustamiseks

1. Taotle e-residentsust — esita avaldus e-residentsuse portaalis
2. Asuta OÜ — kasuta äriregistrit ettevõtte registreerimiseks
3. Ava pangakonto — LHV on e-residentide sõbralikum valik
4. Ava väärtpaberikonto — ettevõtte nimel LHV-s või rahvusvahelisel platvormil
5. Konsulteeri maksunõustajaga — selgita välja oma elukohariigi ja Eesti vahelised kohustused

Levinud vead

• Maksuresidentsuse ignoreerimine — Eesti OÜ ei vabasta elukohariigi maksukohustustest
• Sisulise tegevuse puudumine — riiusk-ettevõtet ilma reaalse äritegevuseta võidakse mitte tunnustada
• Raamatupidamise unustamine — Eesti OÜ nõuab raamatupidamist ja aastaaruannet

Piirangud ja väljakutsed

E-residentsusega kaasneb ka piiranguid:

• Pangakonto avamine — mitte kõik pangad ei aktsepteeri, protsess võib olla aeganõudev
• Füüsiline kohalolek — mõne toimingu jaoks on vaja Eestis käia
• Tõhustatud hoolsusmeetmed — pangad kontrollivad e-residente põhjalikumalt (KYC)
• Ettevõtte halduskulud — raamatupidamine, aadressiteenus, aastaaruanne

Kokkuvõte

E-residentsus koos Eesti ettevõttega pakub unikaalset investeerimisvõimalust tänu soodsale maksukeskkonnale. Samas nõuab see hoolikat planeerimist, eriti maksustamise osas. Konsulteeri alati rahvusvahelise maksukogemusega nõustajaga enne otsuste tegemist.

Vaata meie maaklerite võrdlust, et leida sobiv platvorm investeerimiseks.